경리실무 세무사에서 부가가치세 오신고 시 처리 방법

작년에 부가가치세 예정 신고 환급액(\1,380,690)이 미납법인세등으로 대체 되었습니다. 그런데 세무사에서 4기 부가가치세 신고를 하면서 예정신고 미환급으로 신고를 해서 가산세까지 포함해서 \1,533,670 이 고지되었습니다. 받은 환급금을 미환급으로 신 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.. 1. 작년에 부가가치세 예정 신고 환급액(\1,380,690)이 미납법인세등으로 대체 되었습니다. 1) 부가세신고 부가세예수금 **** / 부가세대급금 **** 미수금 1.380.690 2) 환급분과 체납세금 대체 미지급법인세 **** / 미수금 1,380,690 세금과공과금 **** * 가산세 및 가산금은 세금과공과금으로 처리를 하여야 합니다. 2. 그런데 세무사에서 4기 부가가치세 신..
생활정보 2018. 2. 2. 23:36
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